豫政辦〔2025〕73號

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各省轄市人民政府，濟(jì)源示范區(qū)、航空港區(qū)管委會，省人民政府各部門：

　　《河南省國有企業(yè)境外債券管理辦法》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　（本文有刪減）

　　?河南省人民政府辦公廳? ?

　　2025年12月30日????

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河南省國有企業(yè)境外債券管理辦法

第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范我省國有企業(yè)境外債券發(fā)行和資金使用，促進(jìn)國有企業(yè)跨境投融資健康發(fā)展，有效防范外債風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》《外債管理暫行辦法》《企業(yè)中長期外債審核登記管理辦法》等法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱國有企業(yè)是指由有關(guān)部門（以下統(tǒng)稱出資人機(jī)構(gòu)）代表同級政府履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。

　　本辦法所稱境外債券是指國有企業(yè)及其各級子企業(yè)向境外舉借的以本幣或外幣計(jì)價(jià)、按約定還本付息的公司信用類債券。

　　第三條　國有企業(yè)發(fā)行境外債券應(yīng)當(dāng)遵守外債管理有關(guān)規(guī)定，發(fā)行境外債券的應(yīng)當(dāng)向企業(yè)所在地外匯管理部門申請辦理簽約登記手續(xù)，發(fā)行中長期（一年期以上）境外債券的還應(yīng)當(dāng)向國家發(fā)展改革委申請辦理審核登記手續(xù)。

　　第四條　我省國有企業(yè)境外債券管理分省、市兩級。省屬國有企業(yè)發(fā)行境外債券由省發(fā)展改革委統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，出資人機(jī)構(gòu)按照嚴(yán)格審慎原則做好境外債券發(fā)行審核工作，省委金融辦做好境外債券涉金融重大風(fēng)險(xiǎn)處置協(xié)調(diào)工作，國家外匯管理局河南省分局做好相關(guān)外匯管理工作。市級以下國有企業(yè)發(fā)行境外債券由市級政府指定的部門牽頭，統(tǒng)籌做好轄區(qū)內(nèi)國有企業(yè)境外債券審慎管理工作。

　　第五條　國有企業(yè)發(fā)行境外債券應(yīng)當(dāng)聚焦主業(yè)，有利于配合落實(shí)國家重大戰(zhàn)略和支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第二章　發(fā)行管理

　　第六條　國有企業(yè)是境外債券發(fā)行管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)建立本企業(yè)境外債券發(fā)行管理制度并組織實(shí)施，切實(shí)做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

　　第七條　國有企業(yè)境外債券發(fā)行管理制度應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬﹤l(fā)行管理原則；

　?。ǘ┕ぷ髁鞒獭⒐芾聿块T及相關(guān)職責(zé)；

　?。ㄈ﹤l(fā)行主體管理要求；

　　（四）存量債券管理措施；

　　（五）債券風(fēng)險(xiǎn)防控措施；

　?。Πl(fā)行違規(guī)、債務(wù)違約行為的責(zé)任追究措施。

　　第八條　國有企業(yè)境外債券發(fā)行管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)審議通過后報(bào)出資人機(jī)構(gòu)備案。

　　第九條　履行國有企業(yè)境外債券發(fā)行決策程序前，應(yīng)當(dāng)具備以下條件和材料：

　?。ㄒ唬┟鞔_負(fù)責(zé)境外債券發(fā)行管理工作的分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)發(fā)起部門、項(xiàng)目建設(shè)單位或資金使用部門及相關(guān)職責(zé)；

　　（二）服務(wù)機(jī)構(gòu)維護(hù)管理制度，包含承銷機(jī)構(gòu)選擇、律師和審計(jì)師選擇、資信評級、受托管理、監(jiān)管賬戶開立、相關(guān)服務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；

　?。ㄈ┛尚行哉撟C材料，包含對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況的分析，詳細(xì)披露生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、債券余額、募集資金用途、還款資金來源等內(nèi)容，詳細(xì)闡述境外債券發(fā)行對企業(yè)的影響，包含對經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)負(fù)債率、償債能力等影響；

　　（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，包含風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和流程、輿情應(yīng)對、投資者溝通交流等內(nèi)容。

　　第十條　出資人機(jī)構(gòu)根據(jù)對國有企業(yè)出資形式的不同，對其發(fā)行境外債券實(shí)行分類決策：

　?。ㄒ唬χ苯映鲑Y的國有企業(yè)，通過股東（會）或董事會決策；

　?。ǘ﹂g接出資的國有企業(yè)，通過國有股權(quán)董事和國有法人股東進(jìn)行決策。

　　第十一條　股權(quán)多元化國有企業(yè)發(fā)行境外債券的，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)材料報(bào)送全體股東，待出資人機(jī)構(gòu)出具意見后，由其股東代表在股東（會）上行使表決權(quán)。

　　第十二條　出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮國內(nèi)外金融市場環(huán)境、融資成本和匯率變動趨勢等因素，根據(jù)所出資企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、公司治理機(jī)制、資產(chǎn)負(fù)債水平、存量外債規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)等情況，通過公司治理機(jī)制逐筆審核其境外債券發(fā)行方案并審慎決策。

　　同意發(fā)行境外債券的決策文件應(yīng)當(dāng)載明發(fā)行幣種、額度、品種、期限、募集資金用途等信息，首次發(fā)行境外債券的還應(yīng)當(dāng)載明利率上限和相關(guān)服務(wù)費(fèi)用上限。

　　第十三條　未經(jīng)出資人機(jī)構(gòu)決策同意，國有企業(yè)不得向國家發(fā)展改革委申請辦理中長期外債審核登記手續(xù)。

　　第十四條　國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理管控子企業(yè)發(fā)行境外債券，綜合子企業(yè)行業(yè)領(lǐng)域、財(cái)務(wù)指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債水平、信用評級、風(fēng)險(xiǎn)防控等基本條件，確定可以發(fā)行境外債券的子企業(yè)名單，統(tǒng)籌研究決策。

第三章　資金使用

　　第十五條　國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外債券發(fā)行和兌付計(jì)劃列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案并作出專門說明，并按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程，通過公司治理機(jī)制審議決策。

　　境外債券發(fā)行和兌付計(jì)劃應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露國有企業(yè)及其各級子企業(yè)存量境外債券情況、年度發(fā)行額度、募集資金用途、償付計(jì)劃等內(nèi)容。

　　第十六條　國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營現(xiàn)金流、融資成本等因素，合理確定境外債券發(fā)行品種和期限，做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全平衡、償債時(shí)間與現(xiàn)金流量匹配工作。

　　第十七條　國有企業(yè)發(fā)行境外債券應(yīng)當(dāng)主要用于以下方面：

　?。ㄒ唬┘{入規(guī)劃的國家和省、市重大項(xiàng)目建設(shè)；

　?。ǘ┙?jīng)批準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目建設(shè)；

　?。ㄈ┫蚍蠗l件的對外投融資基金注資；

　?。ㄋ模╅_展國際合作及跨境并購；

　　（五）以可轉(zhuǎn)債方式引入戰(zhàn)略投資者；

　?。┯糜诖胬m(xù)境外債券的滾動接續(xù)；

　　（七）符合國家政策的其他領(lǐng)域。

　　第十八條　國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在境外債券資金交割后10個(gè)工作日內(nèi)向出資人機(jī)構(gòu)報(bào)告境外債券發(fā)行詳細(xì)情況，包括批準(zhǔn)文件載明的要素和托管銀行、外國投資者投資占比等情況。

　　境外債券募集資金原則上應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)。經(jīng)國家發(fā)展改革委審核登記，國有企業(yè)按照批準(zhǔn)的債券資金用途開展境外投資經(jīng)營活動的，所募集資金可以不調(diào)回境內(nèi)。

　　第十九條　國有企業(yè)出現(xiàn)境外債券募集資金投資建設(shè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目嚴(yán)重偏離時(shí)序進(jìn)度情況的，出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)視情啟動專項(xiàng)核查。

　　第二十條　國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期研判債券運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)可能影響境外債券本息兌付、滾動接續(xù)困難等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)債券到期前30個(gè)工作日內(nèi)或立即書面向出資人機(jī)構(gòu)報(bào)告相關(guān)情況，并啟動風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。

　　出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門及時(shí)研判風(fēng)險(xiǎn)，視情向同級政府報(bào)告。

　　第二十一條　擔(dān)任境外債券受托管理人的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行約定，依法依規(guī)為國有企業(yè)辦理境外債券募集資金的接收、存儲、劃轉(zhuǎn)及本息償付等業(yè)務(wù)。

　　出資人機(jī)構(gòu)就所出資企業(yè)境外債券安全運(yùn)行情況向相關(guān)商業(yè)銀行函詢的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)如實(shí)函復(fù)。

第四章　激勵約束

　　第二十二條　鼓勵信用增進(jìn)、擔(dān)保等機(jī)構(gòu)通過開展信用增進(jìn)、擔(dān)保等業(yè)務(wù)，促進(jìn)國有企業(yè)境外債券發(fā)行和交易。

　　第二十三條　鼓勵國有企業(yè)發(fā)行境外綠色債券，出資人機(jī)構(gòu)考核國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率時(shí)，可以將綠色債券融資額按一定比例減計(jì)納入企業(yè)負(fù)債核算。

　　第二十四條　國際信用評級投資級（BBB—及以上）或國內(nèi)信用評級為AAA的國有企業(yè)及其各級子企業(yè)發(fā)行境外債券的，可以合并向出資人機(jī)構(gòu)或其授權(quán)主體提出申請。

　　對從未發(fā)行過境外債券的國有企業(yè)，出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好債券發(fā)行儲備工作，并向同級發(fā)展改革、金融工作部門共享有關(guān)信息。

　　第二十五條　出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將國有企業(yè)境外債券發(fā)行工作列入監(jiān)督范圍，督促、指導(dǎo)國有企業(yè)建立健全境外債券內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，加強(qiáng)對境外債券發(fā)行管理情況的跟蹤評估，防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　第二十六條　國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在啟動償債準(zhǔn)備、明確本息兌付資金來源、鎖定本息兌付資金來源等重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)，向出資人機(jī)構(gòu)報(bào)告真實(shí)進(jìn)展情況。

　　對未按要求報(bào)送信息的國有企業(yè)及相關(guān)責(zé)任人，省發(fā)展改革委要會同出資人機(jī)構(gòu)對相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行約談。

　　第二十七條　省屬國有企業(yè)出資人機(jī)構(gòu)、市級政府指定的部門應(yīng)當(dāng)定期向省發(fā)展改革委報(bào)送所出資、所轄企業(yè)境外債券發(fā)行和重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)債券安全運(yùn)行情況。

　　對未按要求報(bào)送情況的出資人機(jī)構(gòu)和市級政府指定的部門，省發(fā)展改革委將視情報(bào)告省政府。

　　第二十八條　對2次及以上涉及觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的境外債券發(fā)行中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和違反本辦法第二十一條規(guī)定的商業(yè)銀行，建立全省統(tǒng)一名單。具體辦法由省發(fā)展改革委會同有關(guān)部門另行制定。

　　國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)審慎聘任名單內(nèi)的服務(wù)機(jī)構(gòu)。

　　第二十九條　國有企業(yè)中長期境外債券發(fā)行獲國家發(fā)展改革委審核登記后，在規(guī)定有效期限內(nèi)未完成發(fā)行的，自有效期滿之日起一年內(nèi)，不得就同一資金用途再次提出境外債券發(fā)行申請。

　　對多筆發(fā)行對應(yīng)同一發(fā)行額度、累計(jì)發(fā)行金額占獲批額度比例高于50%的，視為完成發(fā)行。

　　第三十條　出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管控政府融資平臺公司跨境融資行為，對違規(guī)批準(zhǔn)的出資人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、相關(guān)責(zé)任人和違規(guī)發(fā)行境外債券的國有企業(yè)負(fù)責(zé)人，按照誰審批誰負(fù)責(zé)原則依法依規(guī)進(jìn)行終身追責(zé)。

　　第三十一條　國有企業(yè)發(fā)行境外債券導(dǎo)致新增地方政府隱性債務(wù)或因債務(wù)違約引發(fā)區(qū)域重大金融風(fēng)險(xiǎn)的，依法依規(guī)對負(fù)有責(zé)任的相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行追責(zé)。

第五章　附則

　　第三十二條　國家和省對各級政府融資平臺公司發(fā)行境外債券另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第三十三條　本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。